คุณมี HSA และ Medicare ได้หรือไม่?

• เมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare แล้วคุณจะไม่มีสิทธิ์บริจาคเงินให้กับ HSA อีกต่อไป
• อย่างไรก็ตามคุณสามารถใช้เงินที่มีอยู่ใน HSA เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายของ Medicare ได้
• คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินที่คุณบริจาคให้กับ HSA เมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) คือบัญชีที่คุณสามารถใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลด้วยเงินก่อนหักภาษี คุณสามารถใส่เงินใน HSA ได้หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ

คุณต้องมีสิทธิ์ได้รับแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงและคุณไม่สามารถมีแผนสุขภาพอื่น ๆ ได้ เนื่องจาก Medicare ถือเป็นแผนสุขภาพอื่นคุณจึงไม่มีสิทธิ์บริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณอีกต่อไปเมื่อคุณลงทะเบียน

ไม่ได้หมายความว่าคุณจะใช้ HSA ร่วมกับ Medicare ไม่ได้ คุณยังคงสามารถใช้เงินใดก็ได้ใน HSA ของคุณเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายต่างๆเช่นพรีเมี่ยม Medicare เงินร่วมและค่าลดหย่อน

มาดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการทำงานของ HSA กับ Medicare วิธีที่คุณสามารถใช้เงิน HSA เพื่อจ่ายค่า Medicare วิธีหลีกเลี่ยงการลงโทษทางภาษีและอื่น ๆ

HSA ทำงานอย่างไรเมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare

ในการมีส่วนร่วมใน HSA คุณจะต้องลงทะเบียนในแผนสุขภาพที่ผ่านการรับรองจาก HSA ซึ่งมีค่าลดหย่อนสูง นอกจากนี้คุณยังไม่มีความคุ้มครองด้านสุขภาพอื่น ๆ ซึ่งรวมถึง Medicare

เมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare แล้วคุณจะไม่สามารถบริจาคเงินก่อนหักภาษีให้กับ HSA ของคุณได้อีกต่อไป

คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ HSA ของคุณต่อไปได้โดยไม่ต้องลงทะเบียนกับ Medicare ทันที คุณสามารถเลื่อนการลงทะเบียน Medicare ได้หากคุณอายุ 65 ปี แต่ยังไม่เกษียณหรือได้รับสวัสดิการเกษียณอายุจากประกันสังคม

คุณจะไม่ถูกลงโทษในการลงทะเบียนล่าช้าตราบเท่าที่คุณมีแผนสุขภาพจากนายจ้างของคุณ จากนั้นคุณสามารถลงทะเบียนใน Medicare ได้เมื่อคุณเกษียณอายุ การเกษียณอายุทำให้คุณมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับช่วงเวลาการลงทะเบียนพิเศษ กฎเดียวกันนี้มีผลบังคับใช้หากคุณได้รับความคุ้มครองจากงานของคู่สมรส

คุณจะไม่ได้รับการลงโทษหาก ...

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคู่แต่งงานมีประกันสุขภาพผ่านนายจ้างของบุคคลหนึ่ง คนที่มีงานทำมีอายุ 65 ปี แต่ยังไม่มีแผนที่จะเกษียณ

ทั้งคู่สามารถอยู่ในแผนสุขภาพของนายจ้างได้ หากเป็นแผนที่ผ่านการรับรองจาก HSA พวกเขาจะมีส่วนร่วมต่อไปได้

ทั้งคู่สามารถลงทะเบียนใน Medicare ได้เมื่อคนทำงานเกษียณ พวกเขาจะมีสิทธิ์ได้รับช่วงเวลาการลงทะเบียนพิเศษเนื่องจากจะสูญเสียความคุ้มครองก่อนเกษียณหลังเกษียณ

พวกเขาจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ได้อีกต่อไป แต่จะสามารถใช้เงินจากส่วนนี้เพื่อเป็นค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพในอนาคตได้

ดังตัวอย่างข้างต้นคุณจะต้องมีแผนสุขภาพเพื่อชะลอการลงทะเบียน Medicare คุณจะถูกเรียกเก็บค่าปรับในการลงทะเบียนล่าช้าหากคุณไม่ทำ

คุณจะได้รับโทษหาก ...

อีกตัวอย่างหนึ่งสมมติว่าคนที่เกษียณอายุแล้วเลือกที่จะไม่ลงทะเบียนกับ Medicare เมื่ออายุ 65 ปี พวกเขาไม่มีแผนสุขภาพอื่นและจ่ายค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพทั้งหมดออกจากกระเป๋า

ในกรณีนี้พวกเขาจะต้องจ่ายค่าปรับในการลงทะเบียนล่าช้าหากตัดสินใจลงทะเบียนกับ Medicare ในภายหลัง

สำหรับส่วน B ค่าเบี้ยประกันรายเดือนจะเพิ่มขึ้น 10 เปอร์เซ็นต์ในแต่ละรอบระยะเวลา 12 เดือนที่พวกเขามี Medicare Part B แต่ไม่มีตัวอย่างเช่นหากพวกเขารอ 2 ปีในการลงทะเบียนพวกเขาจะต้องจ่ายเพิ่มอีก 20 เปอร์เซ็นต์จากเบี้ยประกันภัยส่วน B มาตรฐานตราบเท่าที่พวกเขามีความคุ้มครองนี้

นอกจากนี้พวกเขาจะต้องรอการลงทะเบียนแบบเปิดเพื่อลงทะเบียนเนื่องจากพวกเขาจะไม่มีคุณสมบัติสำหรับช่วงเวลาการลงทะเบียนพิเศษ

ฉันสามารถใช้ HSA เพื่อชำระเบี้ยประกันสุขภาพของฉันได้หรือไม่?

คุณสามารถใช้เงินจาก HSA ของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลรวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพของคุณ ค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง ได้แก่ :

• Medicare Part B พรีเมี่ยม
• Medicare Part C พรีเมี่ยม
• Medicare Part D พรีเมี่ยม
• ค่าลดหย่อนสำหรับทุกส่วนของ Medicare
• copayments และค่าประกันเหรียญสำหรับทุกส่วนของ Medicare
• ค่าทันตกรรม
• ค่าใช้จ่ายในการมองเห็น
• อุปกรณ์อินซูลินและเบาหวาน
• ยาที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์

Medicare Part B (ประกันสุขภาพ) มีค่าใช้จ่ายมาตรฐานซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันภัยรายเดือนและหักลดหย่อนรายปี นอกจากนี้คุณจะต้องจ่าย 20 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายที่ได้รับการอนุมัติจาก Medicare สำหรับบริการที่ครอบคลุมมากที่สุด

คุณสามารถใช้เงินใน HSA ของคุณเป็นค่าใช้จ่ายใด ๆ เหล่านี้

คุณยังสามารถใช้ HSA ของคุณกับค่าใช้จ่าย Medicare Part A (ประกันโรงพยาบาล) ได้ แม้ว่าคนส่วนใหญ่จะไม่จ่ายเบี้ยประกันภัยสำหรับส่วน A แต่ก็มีการหักลดหย่อนเพื่อครอบคลุมในแต่ละปี นอกจากนี้คุณยังจะต้องจ่ายเงินประกันรายวันเมื่ออยู่โรงพยาบาลนานกว่า 60 วันในช่วงผลประโยชน์

ค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับ Medicare Part C (Medicare Advantage) และ Medicare Part D (ความครอบคลุมของยาตามใบสั่งแพทย์) จะขึ้นอยู่กับแผนที่คุณซื้อ แต่ละแผนจะมีค่าใช้จ่ายของตัวเองสำหรับเบี้ยประกันภัยค่าลดหย่อนและเงินสมทบ คุณจะสามารถใช้เงิน HSA สำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้

ฉันสามารถใช้ HSA เพื่อชำระเบี้ยประกัน Medigap ได้หรือไม่?

Medigap หรือที่เรียกว่าประกันเสริม Medicare เป็นความคุ้มครองเสริมที่สามารถช่วยให้คุณจ่ายค่าใช้จ่ายบางส่วนจากการใช้ Medicare ได้ สามารถช่วยคุณจ่ายสำหรับสิ่งต่างๆเช่นค่าลดหย่อนและเงินสมทบของคุณ

แผน Medigap ไม่ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสม ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถใช้เงินใน HSA ของคุณเป็นค่าใช้จ่ายของแผนเหล่านี้ได้โดยไม่ต้องจ่ายภาษี คุณสามารถนำเงินไปใช้เป็นเบี้ยประกันภัยของ Medigap ได้ แต่คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่คุณถอนออกไป

มีการลงโทษทางภาษีเมื่อใช้ HSA กับ Medicare หรือไม่?

เงินทั้งหมดที่คุณบริจาคให้กับ HSA เป็นเงินก่อนหักภาษี ตราบเท่าที่คุณมีสิทธิ์คุณจะสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณและไม่ต้องจ่ายภาษีจากเงินนั้น อย่างไรก็ตามคุณจะไม่มีสิทธิ์อีกต่อไปเมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare

คุณจะต้องจ่ายค่าปรับภาษีหากการมีส่วนร่วมของ HSA และการลงทะเบียน Medicare ของคุณทับซ้อนกัน จำนวนค่าปรับที่คุณจะต้องจ่ายขึ้นอยู่กับสถานการณ์ สถานการณ์ที่คุณอาจพบ ได้แก่ :

• คุณจะต้องเสียภาษีย้อนหลังสำหรับการบริจาคใด ๆ ที่เกิดขึ้นหลังจากวันที่ลงทะเบียน Medicare ของคุณ เงินสมทบของคุณจะถูกเพิ่มกลับเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีนั้น
• การมีส่วนร่วมของคุณหลังจากที่คุณลงทะเบียนใน Medicare แล้ว IRS อาจพิจารณาว่าเป็น“ ส่วนเกิน” การบริจาคส่วนเกินจะถูกหักภาษีเพิ่มอีก 6 เปอร์เซ็นต์เมื่อคุณถอนออก
• คุณจะต้องจ่ายภาษีย้อนหลังพร้อมภาษีอีก 10 เปอร์เซ็นต์หากคุณลงทะเบียนกับ Medicare ในช่วงทดสอบ HSA ของคุณ ระยะเวลาการทดสอบ HSA คือหนึ่งปีเต็มหลังจากที่คุณลงทะเบียนใน HSA กลางปีหากคุณมีส่วนร่วมสูงสุดเมื่อคุณลงชื่อสมัครใช้ครั้งแรก ดังนั้นหากคุณสมัคร HSA ในเดือนกรกฎาคม 2017 และบริจาคเงินเต็มปีระยะเวลาการทดสอบของคุณจะสิ้นสุดในเดือนมกราคม 2019

ลองดูตัวอย่างบางส่วนว่าสิ่งนี้อาจเกิดขึ้นได้อย่างไร:

สถานการณ์ตัวอย่าง 1

Steve มีบัญชี HSA และลงทะเบียนใน Medicare วันที่เริ่มต้น Medicare ของเขาคือตุลาคม 2020 สตีฟยังคงบริจาคเงิน $ 500 ต่อเดือนให้กับ HSA ของเขาจนถึงสิ้นปี 2020 สตีฟจะต้องเสียภาษีย้อนหลังจากเงินบริจาค 1,500 ดอลลาร์ที่เขาทำหลังจากที่เขาลงทะเบียนใน Medicare

สถานการณ์ตัวอย่าง 2

Mary เริ่มบริจาคให้กับ HSA ในเดือนกรกฎาคม 2018 และมีส่วนร่วมในจำนวนเงินสูงสุดต่อปี เธออายุ 65 ปีในเดือนมิถุนายน 2019 และลงทะเบียนใน Medicare แต่ยังคงทำเงินช่วยเหลือ HSA รายเดือน $ 500

แมรี่จะต้องเสียภาษีย้อนหลังจำนวน 4,000 ดอลลาร์ที่เธอบริจาคระหว่างเดือนมิถุนายนถึงธันวาคม นอกจากนี้เธอจะได้รับการประเมินรายได้ที่ต้องเสียภาษีอีก $ 400 เนื่องจาก HSA ของเธอยังอยู่ในช่วงทดสอบ

IRS และ Medicare ขอแนะนำให้คุณหยุดบริจาค HSA 6 เดือนก่อนที่คุณจะลงทะเบียนใน Medicare เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษเหล่านี้

โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณลงทะเบียนกับ Medicare ในภายหลัง เมื่อคุณลงทะเบียนใน Medicare หลังจากที่คุณอายุ 65 ปีกรมสรรพากรจะพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์เข้าถึง Medicare เป็นเวลา 6 เดือนก่อนวันที่คุณลงทะเบียน

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีสิทธิ์ได้รับ Medicare ในเดือนสิงหาคม 2017 แต่ไม่ได้เกษียณอายุและลงทะเบียนใน Medicare จนถึงเดือนตุลาคม 2019 IRS จะย้อนกลับการมีสิทธิ์ลงทะเบียน Medicare ของคุณจนถึงเดือนเมษายน ซึ่งหมายความว่าคุณควรหยุดการบริจาค HSA ในเดือนเมษายนเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี

โดยทั่วไปคุณควรหยุดการสนับสนุน HSA หากคุณวางแผนที่จะลงทะเบียนใน Medicare ในเร็ว ๆ นี้ ด้วยวิธีนี้คุณสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีและประหยัดเงินได้

Medicare เสนอตัวเลือก HSA หรือไม่?

Medicare เสนอสิ่งที่เรียกว่าบัญชีออมทรัพย์ Medicare (MSA) แผนนี้คล้ายกับ HSA แต่มีข้อแตกต่างที่สำคัญบางประการ

HSAs เทียบกับ MSAs

เช่นเดียวกับ HSA มาตรฐานคุณจะต้องลงทะเบียนในแผนหักเงินสูง ด้วย MSA หมายความว่าคุณจะต้องเลือกแผน Medicare Advantage ที่หักลดหย่อนได้สูง เมื่อคุณเลือกแผนแล้วสิ่งต่างๆจะดูแตกต่างจาก HSA ของคุณเล็กน้อย

ความแตกต่างบางประการ ได้แก่ :

• คุณไม่ได้มีส่วนร่วมของคุณเอง แต่แผน MSA ของคุณจะฝากเงินก้อนหนึ่งเข้าบัญชีธนาคารให้คุณเมื่อเริ่มต้นปีผลประโยชน์แต่ละปี
• คุณจะไม่จ่ายเบี้ยประกันภัยรายเดือนเกินกว่าเบี้ยประกันภัยส่วน B มาตรฐาน
• ผู้ให้บริการไม่สามารถเรียกเก็บเงินจากคุณมากกว่าจำนวนเงินที่ได้รับการอนุมัติจาก Medicare สำหรับบริการ

วิธีใช้ MSA

เมื่อตั้งค่า MSA แล้วคุณสามารถใช้เงินในบัญชีเป็นค่ารักษาพยาบาลได้ เงินที่คุณใช้จ่ายออกจากบัญชีจะถูกนำไปหักลดหย่อนตามแผนของคุณ

หากคุณไม่ได้ใช้เงินทั้งหมดใน MSA ของคุณเงินจะหมุนเวียนไปในปีหน้า หากคุณใช้เงินทั้งหมดคุณจะจ่ายค่าใช้จ่ายของคุณออกจากกระเป๋าจนกว่าจะถึงจำนวนที่หักลดหย่อน

สถานการณ์ตัวอย่างของ HSA

สมมติว่าคุณลงทะเบียนในแผน MSA ด้วยเงินฝาก MSA จำนวน 3,000 ดอลลาร์และหักลดหย่อนได้ 5,000 ดอลลาร์ คุณจะได้รับบัตรเดบิตหรือวิธีอื่นในการเข้าถึงเงิน MSA จากธนาคาร

คุณจะสามารถใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลได้ 3,000 เหรียญ เงินทั้งหมดที่คุณใช้ไปจะถูกนำไปหักลดหย่อน

เมื่อคุณใช้จ่ายไปแล้ว 3,000 ดอลลาร์คุณจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงิน 2,000 ดอลลาร์ต่อไปจากกระเป๋าจนกว่าจะถึงยอดหัก 5,000 ดอลลาร์ของคุณ แผนของคุณจะจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายของคุณ

เฉพาะบริการที่ครอบคลุมโดย Medicare ส่วน A และ B เท่านั้นที่จะนำไปหักลดหย่อนของคุณ ดังนั้นในขณะที่คุณสามารถใช้เงิน MSA ของคุณกับบริการที่ Medicare ไม่ครอบคลุม แต่จะไม่นับรวมในการหักลดหย่อนของคุณ สิ่งนี้อาจทำให้คุณมีเงินมากขึ้นในการจ่ายเงินออกจากกระเป๋าในภายหลัง

นอกจากนี้เช่นเดียวกับ HSA คุณจะถูกหักภาษีหากคุณใช้จ่ายเงินในบัญชีของคุณไปกับบริการที่ไม่ใช่ทางการแพทย์

ซื้อกลับบ้าน

• คุณไม่มีสิทธิ์บริจาคเงินให้กับ HSA หลังจากที่คุณลงทะเบียนใน Medicare
• คุณสามารถใช้เงินที่คุณมีอยู่แล้วใน HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันของ Medicare, เงินหักลดหย่อนและ Copayments ของคุณ
• คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการบริจาคใด ๆ ที่คุณทำกับ HSA หลังจากที่คุณลงทะเบียนใน Medicare
• คุณควรหยุดบริจาค HSA 6 เดือนก่อนที่คุณจะลงทะเบียนใน Medicare
• คุณสามารถลงทะเบียน MSA ได้หากคุณต้องการโปรแกรมที่คล้ายกันหลังจากที่คุณลงทะเบียนใน Medicare